주 소득세 유무와 소득 수준이 전체 실효세율 좌우… 공화당 주 중심으로 감세 경쟁

(올랜도) 김명곤 기자 = 2026년 미국에서 개인이 부담하는 전체 세금 비율은 주마다 큰 차이를 보였으며 오리건이 가장 높고 플로리다가 가장 낮은 것으로 나타났다. 주 소득세 여부와 주민 소득 수준이 실질 세금 부담을 크게 좌우하는 것으로 분석됐다.

개인 금융 사이트 파이낸스버즈(FinanceBuzz)가 미국 50개 주의 중위소득과 주·연방 세율을 바탕으로 분석한 보고서에 따르면 오리건의 실효세율이 전국에서 가장 높았다. 반면 플로리다와 네바다는 주 소득세가 없어 전체 세금 부담이 가장 낮은 지역으로 조사됐다.

실효세율은 연간 소득 가운데 세금으로 납부하는 비율을 의미하며 총 세금을 소득으로 나눈 값이다. 이번 보고서는 2025년 세법을 기준으로 2026년 신고되는 세금 부담을 추정해 산출됐다.

오리건·매사추세츠, 전체 세금 부담 가장 커

보고서에 따르면 오리건 주민의 개인 중위소득은 6만5249달러다. 비교적 높은 주 세율이 적용되면서 평균 세금 부담은 1만5925달러로 소득의 24.4%에 달했다.

특히 오리건의 주 실효세율은 7.9%로 조사됐다. 이는 두 번째로 높은 하와이의 5.1%보다 약 3%포인트 가까이 높은 수준이다. 주 세율 자체가 다른 주보다 크게 높은 것이 전체 세금 부담을 끌어올린 주요 원인으로 분석됐다.

매사추세츠는 두 번째로 세금 부담이 큰 주였다. 개인 중위소득이 7만8811달러로 전국 최고 수준 가운데 하나이며 총 세금 부담은 1만8538달러로 소득의 23.5%를 차지했다.

파이낸스버즈 데이터 과학자 조시 코버트는 "매사추세츠는 미국에서 중위소득이 가장 높은 주 가운데 하나라 많은 주민이 높은 세율 구간에 속하게 된다"고 설명했다.

그는 또 "오리건은 다른 주보다 주 세율 자체가 상당히 높기 때문에 전체 세금 부담이 가장 큰 것으로 나타났다"고 말했다.

실효세율 상위 10개 주는 오리건과 매사추세츠에 이어 메릴랜드, 뉴욕, 뉴저지, 미네소타, 버지니아, 일리노이, 하와이, 콜로라도 순으로 나타났다. 대체로 소득 수준이 높고 주 소득세가 비교적 높은 지역이 상위권에 포함되는 경향을 보였다.

플로리다·네바다, 가장 낮은 세금 부담

반면 전체 세금 부담이 가장 낮은 주는 플로리다였다.

플로리다의 개인 중위소득은 5만4375달러이며 주 소득세가 없다. 이에 따라 평균 세금 부담은 8557달러로 소득의 15.7% 수준에 그쳤다.

두 번째로 낮은 주는 네바다였다. 네바다 역시 주 소득세가 없으며 중위소득은 5만4796달러로 나타났다.

개인 기준 세금 부담이 낮은 상위 10개 주에는 플로리다와 네바다에 이어 테네시, 사우스다코타, 와이오밍, 텍사스, 노스다코타, 알래스카, 뉴햄프셔, 루이지애나가 포함됐다. 이들 가운데 대부분은 주 소득세가 없거나 매우 낮은 세율을 적용하고 있다.

특히 부부 합산 소득 기준으로는 테네시가 가장 낮은 세금 부담을 기록했다. 이 주의 부부 중위소득은 10만5402달러이며 주 소득세가 없어 평균 세금 부담은 15.7%로 집계됐다.

세율과 소득 수준이 세금 부담 결정

이번 분석은 세율뿐 아니라 소득 수준도 실제 세금 부담을 결정하는 핵심 요인이라는 점을 보여준다.

세율이 높더라도 소득이 높을 경우 실효세율이 더 크게 나타날 수 있으며 반대로 소득이 낮거나 주 소득세가 없을 경우 전체 세금 부담은 크게 줄어드는 구조다.

보고서는 특히 세금 부담이 높은 주는 대체로 소득 수준이 높고 주 소득세가 존재하는 반면 세금 부담이 낮은 주는 주 소득세가 없고 중위소득이 비교적 낮은 특징을 보였다고 분석했다.

미국 각 주 '세금 경쟁' 확산

미국에서는 최근 주 정부 간 세금 인하 경쟁도 확산하는 분위기다.

비영리 연구기관 택스파운데이션(Tax Foundation)에 따르면 2026년 들어 8개 주가 소득세율을 인하했다. 또 오하이오는 단일세율(플랫택스)을 도입해 단일세율을 채택한 주는 15곳으로 늘었다.

코버트는 "많은 주가 세금 체계를 단순화하기 위해 단일세율을 도입하고 있다"며 "납세자들이 자신이 내야 할 세금을 더 쉽게 이해하도록 하기 위한 것"이라고 말했다.

전문가들은 주 정부들이 기업 유치와 인구 유입을 위해 세금 정책을 주요 경쟁 수단으로 활용하는 흐름이 앞으로도 이어질 가능성이 높다고 보고 있다.